Introdução

O setor de minimercados tem se mostrado resiliente e essencial na economia local do Ceará. De acordo com dados da Associação Brasileira de Supermercados (ABRAS), o segmento supermercadista no Brasil movimentou cerca de R$ 650 bilhões em 2023, representando 7,5% do PIB nacional. No Nordeste, e especialmente no Ceará, os minimercados desempenham um papel vital no abastecimento de bairros e pequenas comunidades, oferecendo produtos de primeira necessidade e estimulando a economia regional.

Com o crescimento das demandas e desafios impostos pela alta carga tributária, a gestão eficiente do negócio é a chave para manter a competitividade no mercado. Vamos explorar, em detalhes, como os minimercados podem se beneficiar de estratégias tributárias, gestão financeira e controle de estoque para manterem-se lucrativos e competitivos.

Você também pode transformar o seu minimercado em uma máquina de lucratividade!

1. O Crescimento do Setor de Minimercados no Brasil e no Ceará

Segundo a APAS (Associação Paulista de Supermercados), o segmento de minimercados tem registrado crescimento constante, principalmente em áreas urbanas e periféricas. No Ceará, essa expansão reflete uma mudança no comportamento dos consumidores, que buscam conveniência e proximidade na hora de realizar suas compras. Minimercados localizados em bairros residenciais têm uma vantagem estratégica, atendendo às necessidades imediatas da população.

Em termos de faturamento, as pequenas e médias lojas de varejo no Ceará representam uma parcela significativa do PIB estadual, com crescimento anual de aproximadamente 4% nos últimos cinco anos. Contudo, a alta carga tributária, associada à falta de gestão eficiente, continua sendo um desafio para muitos proprietários.

Fica claro para os empresários de minimercado, que a oferta de valor aos clientes consiste na entrega de produtos essenciais com bom atendimento fará com que ele retorne ao seu estabelecimento.

2. Tributação no Lucro Real, Presumido e Simples Nacional: Qual a Melhor Opção para Minimercados?

Minimercados podem optar por diferentes regimes tributários, sendo fundamental compreender como cada um impacta no negócio:

• Lucro Real: Embora mais complexo, é ideal para minimercados que operam com margens apertadas. Como a tributação é baseada no lucro efetivo, empresas com despesas operacionais elevadas, lucratividade baixa, produtos com benefícios fiscais, podem reduzir significativamente sua carga tributária.
• Lucro Presumido: Para minimercados com margens de lucro mais altas, o Lucro Presumido pode ser vantajoso. Ele simplifica a gestão fiscal em comparação ao Lucro Real, uma vez que os impostos são calculados sobre um percentual do faturamento, presumindo uma margem de lucro que varia de acordo com o tipo de atividade (8% a 32%).
• Simples Nacional: O regime tributário mais utilizado pelos pequenos empresários do Ceará. É adequado para minimercados com faturamento até R$ 4,8 milhões anuais. Além de ser mais simples, o Simples unifica tributos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, entre outros, podendo reduzir a carga tributária. Porém, necessário observar os produtos comercializados, pois alguns benefícios não serão garantidos nesse regime.

Imagine pagar até 60% menos impostos ao escolher os impostos no regime certo para o seu minimercado? Isso significa mais dinheiro no seu bolso para reinvestir no negócio.

3. Impacto da Tributação Monofásica e Produtos Isentos para Minimercados

Alguns produtos comercializados em minimercados têm tratamento tributário diferenciado, como produtos monofásicos e isentos, que podem ser usados como estratégia de economia fiscal.

• Produtos Monofásicos: Como o PIS e a COFINS são recolhidos na fonte (indústria ou importador), o minimercado não pagaria essas contribuições. Produtos como bebidas, produtos de higiene e outros fazem parte dessa análise, e o correto enquadramento pode reduzir a carga tributária sobre as vendas.
• Produtos Isentos de ICMS: Minimercados que vendem produtos essenciais, como frutas, verduras, carnes e outros, que são isentos podem usar esses itens como diferencial competitivo, já que o custo final ao consumidor pode ser reduzido sem prejudicar as margens de lucro.

Percebam então que ao contar com contabilidade especializada em minimercados, você garantirá novos ciclos de crescimentos econômicos e financeiros!

4. ICMS no Ceará e o Decreto 29.560/2008

O Decreto nº 29.560/2008, que regulamenta a cobrança do ICMS no Ceará, é um dos principais pilares tributários para o setor varejista. Minimercados que operam no estado devem estar atentos ao regime de substituição tributária (ST), onde o imposto é recolhido na compra para comercialização (entrada). O decreto define as regras para diversos produtos, e seu correto cumprimento pode evitar surpresas desagradáveis, como multas e autuações fiscais. A vantagem da substituição tributária é que ela simplifica a apuração do imposto no ponto de venda, uma vez que já foi recolhido anteriormente na cadeia produtiva. Porém, pagar imposto sem que ocorra a sua venda, poderá impactar nos indicadores e fluxo de caixa. Um dos cuidados deve estar na correta classificação dos produtos, escolha dos fornecedores e Estados, pois a carga líquida poderá aumentar.

5. Estratégias de Redução de Impostos para Minimercados

Economizar impostos é uma das principais preocupações dos donos de minimercados. Algumas estratégias incluem:

• Planejamento Tributário: Avaliar periodicamente o melhor regime tributário para a empresa é essencial. Minimercados que têm despesas operacionais elevadas ou margens de lucro menores podem se beneficiar ao migrar para o Lucro Real, onde a tributação é baseada no lucro efetivo.
• Aproveitamento de Créditos de ICMS: No regime de Lucro Real e Lucro Presumido, minimercados podem aproveitar os créditos de ICMS nas compras de mercadorias, reduzindo o valor a ser pago no momento da venda dos produtos.
• Regime especial e decisões jurídicas: Também no regime de Lucro Real e Lucro Presumido, minimercados podem aproveitar de tratamento diferenciado conforme seus Estados e decisões judiciais para aproveitamento de redução de impostos.

Vários minimercados no Ceará já utilizam essas estratégias e têm economizado milhares de reais anualmente. O que está impedindo você de fazer o mesmo?

6. Gestão do Fluxo de Caixa para Minimercados

A gestão do fluxo de caixa é crucial para que o minimercado se mantenha saudável financeiramente. Segundo dados da Serasa Experian, 40% das pequenas e médias empresas no Brasil enfrentam dificuldades de fluxo de caixa. Para evitar essa situação, seguem algumas dicas:

• Controle de Entradas e Saídas: Mantenha um registro rigoroso de todas as movimentações financeiras, categorizando as receitas e despesas.
• Negociação com Fornecedores: Negociar prazos mais longos de pagamento pode ajudar a alinhar as saídas de caixa com as entradas, permitindo maior flexibilidade financeira.
• Planejamento Financeiro: Realizar uma previsão de fluxo de caixa semanal ou mensal pode evitar problemas de liquidez.
• Implantação de metas: Realizar projeções de cenários e metas por setor, garantirá maior segurança para a geração de caixa.

Não deixe o fluxo de caixa do seu minimercado descontrolado! Ao adotar essas práticas, você garante a saúde financeira do seu negócio.

7. Gerenciamento do Lucro: Como Aumentar a Margem de Lucro em Minimercados

Muitos minimercados trabalham com margens de lucro apertadas, especialmente devido à alta competitividade e à pressão para manter preços baixos. Aqui estão algumas formas de melhorar a lucratividade:

• Markup Adequado: Estabeleça um markup que considere todos os custos, incluindo impostos, despesas operacionais e margem de lucro desejada. Um markup baixo pode resultar em prejuízos.
• Redução de Custos Operacionais: Identificar oportunidades de corte de custos, como otimização do uso de energia elétrica, pode impactar diretamente a margem de lucro.
• Diversificação de Produtos: Minimercados que oferecem produtos de maior valor agregado (como itens premium ou gourmet) podem aumentar o ticket médio sem sacrificar o volume de vendas.
• Planograma: Elaborar o desenhográfico para que a equipe responsável pela reposição de itens não tenha dúvidas de onde alocar por categorias e até mesmo estrategicamente para vender produtos complementares, aumentando assim a lucratividade do minimercado.

Perceba então que em cada dia que você deixa de otimizar sua margem de lucro, perde uma oportunidade de fazer o seu minimercado crescer!

8. Controle de Estoque: Como Evitar Perdas e Melhorar a Rotatividade

A gestão de estoque é um dos maiores desafios para minimercados. De acordo com a Nielsen, o varejo brasileiro perde em média 2,3% do faturamento anual devido a perdas no estoque, seja por validade vencida, quebras ou furtos. Para evitar esse cenário, seguem algumas boas práticas:

• Sistema Integrado de Gestão: Usar softwares que façam a integração entre vendas, estoque e compras pode automatizar a reposição de produtos e evitar excessos ou faltas.
• Controle por Categoria: Categorize os produtos de forma que os itens de maior valor ou mais perecíveis recebam maior atenção.
• Rotatividade de Produtos: Monitore os produtos que têm maior saída e aqueles que estão encalhados. Promover ofertas relâmpago ou descontos pode ajudar a liberar o estoque e evitar prejuízos.
• Inventário: Capacitar a equipe e criar rotinas para realização de balanços periódicos, permitirá melhor controles e reduzirá as perdas.

Implemente um sistema de controle de estoque agora e veja a diferença no fim do mês! O controle de estoque pode ser a chave para o sucesso do seu negócio.

Conclusão

O setor de minimercados no Ceará tem um potencial significativo de crescimento, mas os desafios de gestão e carga tributária exigem atenção constante. A implementação de estratégias fiscais, uma gestão eficiente do fluxo de caixa e o controle adequado de estoque são fundamentais para garantir a competitividade e a lucratividade do negócio.

Como destaca João Galassi, ex-presidente da APAS: “O mercado de varejo é dinâmico, e quem sabe gerir seus recursos e entender o ambiente regulatório terá sempre uma vantagem competitiva.”

Não espere mais! Entre em contato com a Adamanto Contabilidade e descubra como podemos ajudar o seu minimercado a crescer de forma sustentável e eficiente.