O mês acabou e você já totalizou todas as receitas, custos e despesas.

Mas afinal, gerou lucro ou caixa?

No Conta aí Contador que falei das “Perguntas que a Contabilidade responde” (AQUI), citamos as demonstrações financeiras. E duas delas irão tratar justamente do lucro ou caixa – Demonstração do Resultado e da Demonstração do Fluxo de caixa.

Para ficar mais claro qual a diferença de tais relatórios, vamos aos seguintes exemplos:

Quando em um dia qualquer ocorre uma despesa na empresa, ela é entendida como retirada de uma parcela do lucro dos sócios, logo redução do lucro.

Já quando ocorre uma venda, ela é entendida como adição de uma parcela do lucro dos sócios, logo lucro a maior.

Nesse momento estamos falando da Demonstração do Resultado, que pelo princípio da competência, registram as receitas, custos, despesas e outros na data do ocorrido.

Dessa forma o que ocorre é que ao ser gerada uma despesa na empresa, essa poderá ser paga a vista ou parcelada, onde se a vista, ocorre de imediato a retirada de dinheiro, logo redução imediata do caixa. E quando a prazo ou parcelado, ocorrerá a retirada do dinheiro em quantos meses for parcelada essa despesa, logo redução parcelada do caixa.

Já, quando ocorre uma venda na empresa, essa poderá ser paga a vista ou parcelada, onde se a vista, ocorre de imediato a entrada de dinheiro, logo aumento imediato do caixa. E quando a prazo ou parcelado, ocorrerá a entrada do dinheiro em quantos meses for parcelada essa venda, logo aumento parcelado do caixa.

Não se atentar para essas duas demonstrações, poderá falir a sua empresa e sei que você não quer isso. Independentemente do porte ou do faturamento.

Conhecer os prazos de pagamento com os de recebimento é de suma importância. Por mais que sua empresa esteja dando lucro (Demonstração do Resultado), o que irá quebrar a mesma é a falta de dinheiro, o qual é adicionado pelas atividades operacionais, ou seja, decorrente do dia a dia da empresa (compra e venda), bem como pelas atividades de investimentos e/ou pelas atividades de financiamento.

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Por Antonio Macário da Silva Lopes, Contador, Sócio da Adamanto Contabilidade & Consultoria e Especialista em Contabilidade e Planejamento Tributário, com MBA em Consultoria e Gestão de Negócios.