Imagina essa cena comigo!

Nesse mês, você vendeu mais que todos os meses anteriores. Foi um recorde em vendas! Uhuuuuu!!!!

Isso é ótimo, correto? Na verdade, talvez!

É obvio que esse recorde não se deu por acaso. Para que isso acontecesse, você como empresário investiu em impulsionamento das mídias sociais, promoção de conteúdo, mídia impressa, convidou e pagou até para uma blogueira ou youtuber ajudar com as campanhas digitais e claro, preparou toda a equipe comercial para a jornada do cliente e funil de vendas.

Foi de fato uma grana alta!

Mas, virou o mês e parece que no fim das contas nada valeu muito a pena – financeiramente falando!

Se você estiver fazendo a gestão econômica e financeira da sua empresa, poderá ter a certeza que esse recorde foi ou não excelente.

Não é somente vender, mas planejar as metas, controlar e claro – comparar.

Para melhor visualização desse mês que foi um sucesso, vamos simular os seguintes fatos:

Sua meta de faturamento era de R$ 80.000,00 com 70% a prazo e 30%  a vista, com desconto total de R$ 500,00 – porém o realizado foi de R$ 150.000,00. Onde 80% foi a prazo e 20% foi a vista com desconto de 5% do valor total e o custo da mercadoria vendida foi de R$ 97.500,00.

Além da meta, de vendas, você planejou e realizou os seguintes custos e despesas para o mês:

Custo com mercadoria: 65% das vendas, onde 30% é parcelado em 1x

Salários e encargos com pessoal: R$ 10.000,00

Comissão: 3% das vendas

Demais despesas: R$ 50.000,00

Para analisarmos os resultados econômicos e financeiros, vamos entender duas terminologias importantes:

Regime de Competência

As despesas e receitas são contabilizadas no momento em que elas ocorrem (data do fato gerador), não importando quando haverá pagamentos ou recebimentos.

Regime de Caixa

As despesas e receitas são contabilizadas no momento em que elas entram ou saem do caixa (data da transação financeira).

Quanto ao lucro ou prejuízo do mês: ou seja, regime de competência

Quanto ao resultado financeiro – fluxo de caixa: ou seja, regime de caixa.

Veja que ao analisarmos os resultados planejados ou realizados, temos dois saldos finais bem distintos, isso devido ao regime, ou seja, período para registro dos fatos.

Quanto as projeções de lucro e caixa, temos respectivamente os resultados de R$ 17.500,00 e positivo R$ 7.100,00. Ou seja, a empresa planejava um lucro de mais de 17 mil, com geração de caixa de aproximadamente 7 mil.

Já no planejado, deveria ter melhorados os controles de custos e despesas, bem como prazo de pagamentos e/ou recebimentos, pois observa que o saldo final de caixa seria impactado – de saldo inicial de R$ 30.000,00 para final de R$ 7.1000,00.

Esse descontrole foi confirmado quando o lucro e caixa foi realizado, ou seja, efetivado. Mesmo sendo o mês do recorde, a empresa teve lucro de R$ 41.000,00, porém um caixa negativo de R$ 19.750,00, inclusive consumindo suas reservar de saldo inicial. É bem possível que a empresa iria recorrer para antecipação das vendas ou até mesmo os sócios iriam vender seus bens para novamente capitalizar a empresa.

Saliento um ponto importante que não incluímos nos números para facilitar a leitura e análise.

E se das vendas a prazo, parte desses clientes, não pagassem? Ou seja, havendo inadimplência, o que é bem comum, porém também devendo ser controlado, o resultado final, poderia ser ainda mais catastrófico.

Então…

Se você como empresário ou gestor, somente realiza o planejamento e analisa o realizado com olhar nas vendas, esquecendo todos os demais fatos, pode está perdendo dinheiro pelo simples descontrole financeiro.

Faz sentido para você focar nas vendas e ter especialistas auxiliando na gestão da sua empresa?

Sim! Então basta deixar o seu contato abaixo que nossa equipe dará mais detalhes sobre o nosso trabalho e planos especiais.

A equipe de contadores e consultores da Adamanto fica a sua disposição.

Por Antonio Macário, sócio fundador e contador com especialização em planejamento tributário e gestão empresarial.